摘 要
一、 项目概况：
中共昆明市市级机关工委为保障职能业务的行政工作，2017年工委项目经费支出开展了如下工作：
1、 党建工作；
2、 党员教育；
3、 机关各项培训；
4、 群团组织工作；
5、 机关文化月活动
6、 机关职工文体活动
7、 市级机关老体协工作
8、 昆明市市级机关工委档案数字化加工。
2017年收到财政预算项目拨款1100000.00元，项目经费支出1100000.00元。我委收支平衡，项目经费无结余。
二、 评价结论
工委严格按照年初预算进行部门项目支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，无截留、无挪用等现象。2017年中共昆明市市级机关工委部门项目支出绩效评价自评为“优”。
三、 经验、问题和建议
（一）主要经验及做法
工委加强预算管理，按照“量入为出、收支平衡”、“积极稳妥、厉行节约”以及“保运转、保重点、压缩一般”的原则，来编制年度项目预算，并严格执行预算和审批管理规定，确保项目经费开支合理、合规；加强收支管理，严格按照预算和审批权限控制工委的项目经费支出，并按财政的相关要求评价资金使用的必要性和效益点，合理使用资金。
（二）存在的问题
依据工委职能工作的特殊性，常规的成本效益等项目绩效分析方法，难以准确反映财政支出效益；工委财务工作有待提高，财务工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，经费使用跟踪监督不够深入。
（三）改进措施及建议
改进措施：在今后的项目预算支出绩效评价工作中，我委需要不断探索完善测度指标体系，促进财政项目支出效益的最大化、保障公共财政健康运行。进一步提升业务水平，加强财务管理，提高财政资金的使用效率；细化项目预算编制工作，并加强项目经费使用跟踪监督。
建议：工委工作需要持之以恒抓好抓实，但近年临时性工作增加，恳请财政继续在保障常规工作的同时，能考虑一些突发工作的实际需要，予以保障。
一、 项目基本情况
（一）项目概况
1. 立项背景及目的
2017年市级机关工委全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话及考察云南重要讲话精神，以五大发展理念为引领，紧紧围绕“当龙头、促跨越、上水平、奔小康、惠民生”的总要求，以落实全面从严治党要求为主线，牢牢抓住服务中心、建设队伍两大核心任务，全面推进机关党的建设，为实现全市“十三五”良好开局、加快建设区域性国际中心城市、在全省率先全面建成小康社会提供坚强的政治保证和组织保证。
工委为了全面分析和综合评价财政项目预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化项目预算支出的责任和效率提供参考依据。
2. 项目实施情况
党建工作经费:1、召开2017年昆明市市级机关党建工作会议。2、开展2017年市级机关精品党课评选活动。3、开展2017年市级机关基层党建示范点创建活动。4、召开庆祝建党96周年暨创先争优总结表彰大会。5、做好“一网、两微”的网络建设与维护工作。共支出12万元。
党员教育经费:1、举办2017年市级机关直属党组织书记异地培训班1期。2、举办2017年昆明市级机关法治宣传教育业务骨干能力提升培训班1期。共支出10万元。
机关各项培训经费:1、市级机关工会联合会工作。2、共青团昆明市市级机关工作委员会工作。3、昆明市市级机关妇工委工作。共支出7万元。
群团组织工作经费:1、市级机关工会联合会工作。2、共青团昆明市市级机关工作委员会工作。3、昆明市市级机关妇工委工作。共支出9万元。
机关文化月活动经费:1、举办“中国梦 我的梦”书画摄影展。2、举办“中国梦 我的梦”演讲比赛。共支出10万元。
机关职工文体活动经费:1、市级机关第十届职工运动会经费。2、市级机关第十五届公务员保龄球比赛经费。3、市级机关职工活动中心经费。共支出45万元。
市级机关老体协工作经费:1、老体协工作人员补贴。2、老体协办公经费。3、老体协活动经费及场租费。4、老体协自身培训及参加省、市老体协组织的各项活动费。5、老体协召开的各种会议及场租费。6、老体协办公地点租金。7、选拔组队参加省、市老年体育运动会。共支出11万元。
昆明市市级机关工委档案数字化加工经费（政府采购预算项目）：1、文书档案整理加工。2、会计档案整理加工。3、人事档案整理加工费。共支出6万元。
工委按照“三定”方案确定的职能职责，按照2017年度工作任务进行科学合理的预算，严格按照中央、省、市委及市政府相关文件规定进行测算，预算测算中所支标准、定额标准等符合相关规定和相应的市场参考价格。目标设立依据客观，与工委履职及2017年度工作任务相符。符合国家法律法规和相关制度；符合市级机关工委“三定”方案职能职责；符合市级机关工委中长期工作目标。市级机关工委绩效指标明确，可根据工作任务细化分解成绩效目标，通过工作任务进行清晰、可衡量的指标值体现。完全与市级机关工委年度任务数或计划数相对应，与市级机关工委本年度部门预算资金相匹配。
3. 资金来源及使用情况
2017年，工委收到财政拨款项目经费110000.00元，项目经费支出110000.00元，项目经费支出紧紧围绕市级机关工委的职能工作这一目标，按照中央，省、市委、市政府的工作要求，做到财政支出项目执行率达100%，项目支出合理、合规。
4. 组织及管理情况
工委严格按照市级财政的相关规定，按项目预算计划推动项目工作进度，规范资金管理，合理分配项目资金，确保项目按质按量完成目标任务。
（二）绩效目标
1. 总目标
2017年市级机关工委全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话及考察云南重要讲话精神，以五大发展理念为引领，紧紧围绕“当龙头、促跨越、上水平、奔小康、惠民生”的总要求，以落实全面从严治党要求为主线，牢牢抓住服务中心、建设队伍两大核心任务，全面推进机关党的建设，为实现全市“十三五”良好开局、加快建设区域性国际中心城市、在全省率先全面建成小康社会提供坚强的政治保证和组织保证。
2. 年度目标
各项目经费的实施，实现了在市委的坚强领导下，在市级机关直属各党组织的配合支持下，经过市级机关工委全体干部职工共同努力，充分发挥机关党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，保证党的路线、方针、政策和市委、市政府决定的贯彻执行。切实加强和改善党对工会、共青团、妇联工作的领导，充分发挥这些群众组织的作用；市级机关党的思想建设、组织建设、作风建设、反腐倡廉建设和制度建设得到进一步加强；全面提高机关党的建设科学化水平，在加快建设美好幸福新昆明、率先全面建成小康社会中当先锋、走前头。为全市社会经济发展提供了坚强的保障。
二、 绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程。
1. 前期调研
为做好绩效评价工作，由工委领导及各处室负责人联合成立绩效评价工作小组，负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。绩效评价工作小组与项目承担处室进行沟通，对项目相关资料、数据进行分析和研究，了解项目的立项背景、实施内容及项目要达到的目的，为后期制定绩效评价工作方案和开展绩效评价工作提供思路。
2. 研究文件
工委学习参照《中华人民共和国预算法》、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》(昆政发﹝2016﹞12号)、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》(昆政发﹝2016﹞61号)和《昆明市预算绩效管理暂行办法》(昆政办﹝2013﹞129号)等文件，通过解读和分析相关文件资料，进一步了解项目预算的情况，为撰写绩效评价工作方案、结论奠定基础。
3. 绩效评价指标体系及工作方案的设计
工委在制定绩效评价指标体系过程中，在《昆明市绩效自评共性指标体系框架》的基础上，结合工委实际情况，对指标体系作了进一步的细化分解，最终形成绩效评价指标体系。
评价指标体系设置了各级指标的权重，制定了相应的评分标准。评价满分为100分，得分≥90分为优、80≤得分＜90为良，60≤得分＜80为中，得分＜60为差。
（三）绩效评价原则、评价方法
1. 绩效评价原则
（1）科学规范：绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公开公正：绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开。
（3）绩效相关：绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和绩效之间的紧密对应关系。
2. 绩效评价方法
评价采用目标预定与实施效果比较方法，将项目的绩效目标与其实际所产生的效益进行对比，取得绩效评分。
（四）绩效评价实施过程
1. 数据填报和采集
项目承担处室提供的项目基础数据和文件资料，由绩效评价工作小组对项目相关资料、数据进行汇总分析、研究。
2. 社会调查
绩效评价小组结合项目的实际情况，根据项目的规模和影响范围确定被调查人员范围，项目组采取随机抽样的方式进行调查。
3. 数据分析和撰写报告
绩效评价小组根据绩效评价的要求，对采集的数据进行处理、分析和评分，并提炼结论撰写报告。
（五）本次绩效评价的局限性。
本次绩效评价工作受时间所限，采用了抽样的方法进行评价审核，抽样调查是一种非全面调查，它是从全部调查研究对象中，抽选一部项目承担处室进行调查，并据以对全部调查研究对象做出估计和推断。抽样调查虽然是非全面调查，但它的目的却在于取得反映总体情况的信息资料，因而也可起到全面调查的作用，本次报告的结论主要基于抽样的样本做出的。
三、 评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1. 评价结果
工委严格按照年初预算进行部门项目支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，无截留、无挪用等现象。2017年中共昆明市市级机关工委部门部门支出绩效评价自评为“优”。
2. 主要绩效
各项目经费的实施，实现了在市委的坚强领导下，在市级机关直属各党组织的配合支持下，经过市级机关工委全体干部职工共同努力，充分发挥机关党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，保证党的路线、方针、政策和市委、市政府决定的贯彻执行。市级机关党的思想建设、组织建设、作风建设、反腐倡廉建设和制度建设得到进一步加强；全面提高机关党的建设科学化水平；切实加强和改善党对机关工会、共青团、妇女工作的领导，充分发挥这些群众组织的作用；在加快建设美好幸福新昆明、率先全面建成小康社会中当先锋、走前头。为全市社会经济发展提供了坚强的保障。
（二）具体绩效分析
1. 项目决策（20分）
项目立项方面：
工委严格按照单位职能及《中共昆明市市级机关工委第十次党代会以来工作总结及2016—2020年五年工作规划》编制，项目立项前经过充分调查和研究，切实做到年度预算与中期规划和履职目标紧密衔接，项目预算编制依据充分、数据详实、结构优化。
项目目标方面：
工委的项目工作设定的绩效目标与市政府相关发展规划和政府决策相符合，与工委职能职责相关联，与年度预算相匹配，与年度工作任务相对应，设定的绩效目标能完整地反应预期产出和效果。
本项得20分。
2. 项目管理（20分）
投入管理方面：
工委的预算编制能充分、合理的完整反应出预计项目支出。财务管理方面：
工委项目资金使用符合预算批复的用途，财务制度健全、完善、有效。资金拨付具有完整的审批程序和手续，无违反相关财务管理制度的情况。
项目实施方面：
工委严格制订并执行工委相关制度，定期分析研究项目进展情况，严格执行与项目相关的合同，按照国家、本市的相关要求完成政府采购工作，采购流程合法合规，在项目实施过程中做好痕迹管理，相关台账记录完整，符合要求。
本项得20分。
3. 项目绩效（60分）
项目产出方面：
一是工委强化基层组织建设，进一步夯实党建工作基础。二是强化理论武装，进一步加强宣传思想工作。三是持续推进作风建设，巩固群众路线教育实践活动成果。四是加强党风廉政建设工作。五是加强机关群团工作。六是加强对县（市）区机关党建工作的业务指导。工委下属直属机关党组织79个，基层党组织640个，直属党员总数12713名；市级机关工会联合会下属基层机关工会145个，工会会员11127名；市级机关团工委下属基层机关团组织42个，机关团员242名。市级机关妇委会下属基层机关妇委会、妇女小组72个，机关妇女3156人；对12个县市区机关党（工）委进行业务指导。
项目效益方面：
一是工委充分发挥机关党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，保证党的路线、方针、政策和市委、市政府决定的贯彻执行。二是切实加强和改善党对工会、共青团、妇联工作的领导，充分发挥这些群众组织的作用。三是为全市社会经济发展提供了坚强的保障。四是通过社会和机关对服务对象进行调查，满意度为“满意”。
本项得60分。
综合上述评分，工委项目支出绩效评价得分为100分，评价结论为优。
四、 成本效益分析
工委严格执行中央八项规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》。2017年项目资金收入110万元，项目资金支出110万元，项目资金收入和支出结构合理，实施过程按照工委制定的管理制度来执行。项目目标设定依据充分、明确、合理，项目建设符合市委、市政府相关规定。实现了项目管理与过程管理的有机结合。使用效果较好，取得了较好的社会效益。
五、 主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
工委加强预算管理，按照“量入为出、收支平衡”、“积极稳妥、厉行节约”以及“保运转、保重点、压缩一般”的原则，来编制年度预算，并严格执行预算和审批管理规定，确保经费开支合理、合规；加强收支管理，严格按照预算和审批权限控制工委的各项经费支出，并按财政的相关要求评价资金使用的必要性和效益点，合理使用资金。
（二）存在的问题
由于市级机关工委是市委的派出机构，主要职责是：指导基层党组织搞好党的思想建设、组织建设、作风建设和制度建设，做好对党员的管理和教育工作；围绕市委、市政府的中心工作，提出贯彻意见，充分发挥机关党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，保证党的路线、方针、政策和市委、市政府决定的贯彻执行；按管理权限，负责审批市级机关各部门(单位)机关党组织的设置；负责审批市级机关各部门(单位)机关党委(总支、支部)班子成员和机关纪委书记、副书记；协助有关部门做好选拔配备机关党委、党总支专职书记的工作；负责培训基层党组织专、兼职党务干部；负责对入党积极分子的培训；审批直属党总支、党支部发展党员和预备党员转正；领导机关工会、共青团、妇委会等群众组织，支持这些组织依据各自的章程独立负责地开展工作。依据工委职能工作的特殊性，常规的成本效益等项目绩效分析方法，难以准确反映财政支出效益。工委财务工作有待提高，财务工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，经费使用跟踪监督不够深入。
（三）建议和改进措施
建议：工委工作需要持之以恒抓好抓实，但近年临时性工作增加（如2018年按市委、市委组织部要求，由工委承担开展机关“万名党员进党校”的工作，经费支出较大，且未纳入本年预算中），恳请财政继续在保障常规工作的同时，能考虑一些突发性及临时性工作的实际需要，予以保障。
改进措施：在今后的预算支出绩效评价工作，我委需要不断探索完善测度指标体系，促进财政支出效益的最大化、保障公共财政健康运行。进一步提升业务水平，加强财务管理，提高财政资金的使用效率；细化预算编制工作，并加强经费使用跟踪监督。
中共昆明市市级机关工委
2018年5月18日
